La prévoyance de l’entrepreneur crée une marge de manœuvre pour la succession Josef Rusch, partenaire HSP Consulting AG “La valeur de l’entreprise, un risque ? Une prévoyance d’entrepreneur bien pensée le désamorce et crée de précieux degrés de liberté pour une planification intelligente de la succession.” Les entrepreneurs de PME laissent souvent tous leurs bénéfices dans l’entreprise.
Leur prévoyance vieillesse est ainsi coincée dans l’entreprise.
Cela comporte des risques, car il n’est pas garanti que la valeur réelle de l’entreprise puisse être réalisée en cas de vente.
S’il apparaît que la valeur de l’entreprise va baisser, il n’y a souvent pas de marge de manœuvre pour des mesures d’amortissement.
Il est conseillé à l’entrepreneur de commencer très tôt à constituer sa propre prévoyance vieillesse et de transférer ainsi le patrimoine commercial qui lui revient dans son patrimoine privé.
Si l’ ”épargne-retraite” a lieu dans la caisse de pension, le capital est protégé contre la faillite et exonéré d’impôt.
De plus, le patrimoine est géré de manière professionnelle et peut contribuer massivement à la croissance du patrimoine grâce aux intérêts et aux intérêts composés.
La prévoyance privée offre en outre les avantages suivants :
- Plus tôt les fonds sont transférés de la fortune commerciale à la fortune privée, plus grande sera l’indépendance financière pour la vie “à la retraite”.
- Plus le patrimoine est déjà séparé, plus la marge de manœuvre pour la planification de la succession est grande.
- Les cotisations et les rachats volontaires dans le deuxième pilier réduisent l’impôt sur le revenu.
Cela peut réduire la charge fiscale annuelle jusqu’à 25%.
La prévoyance vieillesse propre permet à l’entrepreneur d’aborder la planification de la succession de manière ciblée.
Les questions qui se posent à lui sont notamment les suivantes :
- Les actifs privés et professionnels sont-ils séparés ou existe-t-il des liens à risque ?
- Quelle est l’importance du produit de la vente pour la prévoyance vieillesse privée ?
- L’entreprise se trouve-t-elle dans une phase de croissance ou d’investissement ?
- Quel est l’horizon de planification ?
Une planification successorale bien pensée tient également compte de la planification de la prévoyance financière du cédant.
Il est important de considérer les besoins dans les optiques “privée”, “famille” et “entreprise”.
