Une solution de succession perçue comme équitable par toutes les personnes impliquées a nettement plus de chances de durer — et de permettre aux personnes impliquées de terminer le processus avec un bon sentiment. Des conditions perçues comme justes et équitables sont donc la clé d’une solution de succession réussie. Mais qu’est-ce qui est “juste” ? Et comment les personnes impliquées et les experts en succession peuvent-ils contribuer à ce qu’une succession soit perçue comme équitable ? Il n’y a pas de recette miracle, comme c’est souvent le cas. Les points clés qui peuvent être pris en compte le sont.
Quand vous êtes-vous senti injustement traité pour la dernière fois ? Et qu’avez-vous ressenti exactement ? Ce sentiment d’injustice est désagréable — pour la plupart des gens, je pense. En même temps, il s’agit d’un sentiment très personnel et subjectif que l’on éprouve dans une situation donnée. Pour d’autres, la même situation peut être ressentie de manière complètement différente.
Le sentiment d’injustice est relatif. Inversement, cela signifie que la justice est également un sentiment subjectif et relatif.
Claudia Buchmann, experte en succession
Même — ou peut-être plus justement — en raison de sa complexité et des nombreuses émotions, notamment dans un processus de succession, il existe toujours des situations dans lesquelles l’une ou l’autre personne peut se sentir traitée injustement. Si cela se produit, il y a une “perturbation” dans la coopération et donc dans le processus. Le risque est que cela débouche sur un conflit. Pour éviter que cela ne se produise, nous vous recommandons d’aborder rapidement la question du sentiment subjectif, conformément au principe “les perturbations ont la priorité”.
Il serait encore plus efficace (pour éviter d’en arriver là) d’aborder ouvertement la question de la justice dans le processus de succession dès le début et de l’inclure comme “thème d’accompagnement” dans le processus.
Les aspects de la justice dans la succession
Dans le cadre de la succession d’une entreprise, il ne s’agit pas seulement de répondre à la question de la succession de la direction (“Qui dirigera l’entreprise à l’avenir ?”), mais aussi à la question de la succession de la propriété (“Qui détient quelle part de la propriété de l’entreprise ?”) et, en particulier dans le cas d’une succession intrafamiliale, à la question de la succession du patrimoine (“Comment le patrimoine familial sera-t-il réparti entre les descendants ?”) — idéalement de manière à ce que toutes les personnes impliquées considèrent la solution élaborée comme équitable.
Mais que signifie “juste” ? Le thème de la justice peut être divisé en deux parties :
- Justice distributive
- Équité du processus
La justice distributive peut être interprétée de différentes manières
Si vous êtes conscient de ces deux aspects, vous pouvez contribuer de manière importante à une solution de succession juste et équitable pendant le processus de succession.
La justice distributive comprend trois principes différents : le principe d’égalité, le principe de performance et le principe de besoin.
Le principe d’égalité impliquerait, lors de la distribution d’un gâteau, que toutes les personnes présentes reçoivent une part égale du gâteau. Si le gâteau était partagé selon le principe du mérite, la personne qui l’a préparé pourrait se voir attribuer une part plus importante que les autres personnes qui n’ont pas contribué au gâteau. En revanche, si le gâteau était partagé selon le principe du besoin, la personne qui a le plus faim sur le moment recevrait la plus grosse part de gâteau.
Dans le cadre de la succession d’entreprise, il n’existe pas de recette miracle ou de formule permettant de traiter la question de la justice distributive. En effet, chaque famille a une expérience et une culture différentes en matière de justice (distributive), des valeurs différentes et des objectifs différents à prendre en compte lors de la succession. C’est pourquoi les questions “à chacun la même chose” (principe d’égalité), “à chacun selon sa contribution ou sa performance” (principe de performance) ou “à chacun selon ses besoins” (principe de besoin) doivent être discutées activement et clarifiées de manière transparente pour savoir quelles sont les attentes et qui a quelle compréhension.
La justice procédurale crée des conditions perçues comme équitables
Outre la justice distributive, il existe également ce que l’on appelle la justice procédurale. La justice procédurale ne concerne pas le résultat final comme la justice distributive (dans l’exemple précédent, il s’agissait de la part de gâteau), mais elle concerne le chemin vers la solution et les mécanismes qui mènent à la solution. L’objectif est un processus perçu comme juste et des conditions perçues comme équitables par les personnes impliquées. Ce sentiment subjectif d’équité est une condition importante pour que la solution de succession élaborée soit soutenue par tous et qu’elle soit donc durable.
Le chemin est le but. Il s’agit de permettre la participation. Lorsque les personnes impliquées se rendent compte qu’elles peuvent participer, s’impliquer et influencer, un processus est davantage perçu comme juste.
Patrick Landolfo, consultant en processus de changement
Il ressort non seulement de la recherche, mais aussi et surtout de la pratique, que ces conditions perçues comme équitables ont un effet élevé et positif dans un processus de succession : La confiance mutuelle est encouragée, les participants coopèrent entre eux, les différents points de vue sont mieux acceptés et la solution trouvée est mieux soutenue.
Comment faire en sorte qu’un procès soit perçu comme équitable ?
Le fait qu’un processus de succession soit perçu comme équitable dépend fortement de l’attitude et de l’approche des conseillers qui accompagnent la succession. Les conseillers qui tiennent compte des caractéristiques suivantes lors de l’accompagnement et de l’organisation du processus favorisent un processus perçu comme équitable :
- Omniprésence
- Transparence
- Permettre la conception
L’impartialité — Un conseiller qui aborde le processus de succession avec une attitude impartiale implique dans le processus toutes les personnes qui sont concernées d’une manière ou d’une autre, directement ou indirectement, par le processus et qui devraient donc avoir leur mot à dire. Si nous prenons l’exemple d’une entreprise familiale, le processus ne devrait donc pas seulement impliquer les membres de la famille qui travaillent dans l’entreprise, mais aussi ceux qui exercent une activité en dehors de l’entreprise familiale — y compris les conjoints et conjointes par alliance. Toutes les personnes impliquées dans le processus sont encouragées à exprimer ouvertement leurs intérêts et leur point de vue. Cela part du principe que toutes les personnes impliquées ont la même valeur et que leurs contributions ne sont pas évaluées. Cela permet de rendre les besoins explicites et de favoriser la compréhension mutuelle.
Transparence — Lorsque l’on convient ensemble de la manière dont le processus de succession doit être organisé, il est important d’être transparent et de créer de la transparence — et ce, à chaque fois. Si des arrêts intermédiaires explicites sont régulièrement effectués sur le chemin convenu, tout le monde sait où il en est. Les comptes rendus de réunion envoyés à toutes les personnes présentes créent également de la transparence, car ils résument l’essentiel et permettent à tous les participants de lire les discussions menées, les accords conclus et les décisions prises. Assurer cette transparence est une tâche importante pour un accompagnateur de processus. La transparence crée la traçabilité et donc la confiance.
Permettre la conception — Le dialogue commun fait apparaître des possibilités et des scénarios, ainsi que des avantages et des inconvénients. En outre, il est possible de formuler des besoins individuels et surtout de discuter de la manière dont ils peuvent être pris en compte et mis en œuvre, de sorte que cela aille dans le sens de l’entreprise et d’un processus de succession réussi. Dans ce contexte, il est également utile de disposer d’instruments permettant de mener le dialogue à un niveau orienté sur les valeurs. Dans notre activité de conseil, nous constatons qu’un modèle de succession élaboré et adopté en commun est très efficace pour créer un cadre dans lequel une famille souhaite évoluer dans le processus de succession. Il définit ce qui est important pour le processus : en tant que famille, pour l’entreprise, dans le cadre du processus de succession et en ce qui concerne la solution de succession.
Les solutions perçues comme justes — selon notre expérience — ont un effet durable.
Claudia Buchmann, experte en succession
Si toutes les personnes concernées peuvent participer à l’organisation du processus de succession, si elles se sentent écoutées avec leurs points de vue individuels et si le processus est mené de manière transparente, alors l’équité du processus est vécue. Et cela contribue largement à ce que le processus en lui-même et les solutions élaborées soient perçus comme équitables. Et les solutions perçues comme justes — selon notre expérience — ont un effet durable. Pour le bien des participants et de l’entreprise.
En savoir plussur la justice procédurale
Pour tous ceux qui souhaitent approfondir la manière dont un processus de succession peut être organisé de manière équitable, nous recommandons les contenus suivants :
- Entretien avec Patrick Landolfo: Pourquoi un processus de succession doit être “équitable” ?
- Télécharger Fascicule 10 — Justice et équité dans la succession
- Télécharger le document 12 — Conseils en matière de succession pour les PME
Dans le centre de téléchargement, vous trouverez également des fiches de travail complémentaires sous le mot-clé “coûts de transaction”.
Littérature spécialisée sur le sujet :
- Halter, Frank (2019) : Conseil en succession pour les PME. 3e édition. Galler Nachfolge Praxis : Rapperswil-Jona.
- Wolf, Tobias ; Kissling Streuli, Sonja ; Halter, Frank (2019) : Justice et équité dans la succession. 2ème édition. Galler Nachfolge Praxis : Rapperswil-Jona.
Crédit photo : Shutterstock | Illustrations : © Succession de Saint-Gall et voir la littérature
